División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
Sr.
-1-
__ de _____, 2001
Al contestar refiérase
al oficio Nº 10323
19 de setiembre, 2003
FOE-SA-291
Señor
Marco Tulio Castro Carvajal
Presidente
Junta Administradora del Cementerio General
y las Rosas de Alajuela.
Estimado señor:
Asunto: Ajuste al resultado de la liquidación al presupuesto de la Junta de Protección Social de Alajuela del período 2002.
Esta Contraloría General recibió respuesta, mediante el oficio JACA-41-03 del pasado 24 de julio, suscrito por la Sra. Dinia Castro S., a la solicitud contenida en el punto 2 del oficio de este Órgano Contralor N° 7119 del 3 de julio del año en curso, referente a la diferencia por la suma de ¢781.8 miles, entre el monto reflejado como superávit presupuestario acumulado al 31 de diciembre del 2002 y la suma de los saldos de las cuentas "Caja y Bancos” e “Inversiones a corto plazo” que aparecen en el Balance de Situación, a esa misma fecha.
Al respecto, luego del análisis correspondiente y considerando los ajustes indicados en el oficio JACA-41-03 antes citado, se le informa que el superávit del período 2002, de la entonces Junta de Protección Social de Alajuela, alcanza la suma de ¢25.253.9 miles.
Atentamente,
Lic. Javier Masís Figueroa
Gerente de Área
RAAC/pgg
ci
Sra. Dinia Castro S., Administradora, JACA
Archivo Central (2)
Archivo de Área
CP # 2003006431
NI:
13537
Informes y Liquidaciones
] ...
Fecha publicación: 21/09/2003
Fecha emisión: 18/09/2003
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL CEMENTERIO GENERAL Y LAS ROSAS DE ALAJUELA
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS DE SALUD
Tipo documental: INFORMES DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DE LAS ENTIDADES Y ORGANOS
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
-1-
, 2002
Al contestar refiérase
al oficio Nº 10267
19 de setiembre, 2003
FOE-SA-290
Doctor
Eliseo Vargas García
Presidente Ejecutivo
Caja Costarricense de Seguro Social
Estimado señor:
Asunto:
Atención a las disposiciones del oficio del Órgano Contralor N° 7364 de 9 de julio del año en curso, referente a la aprobación parcial de la modificación externa 04-2003 al presupuesto vigente de la CCSS.
Esta Contraloría General de la República recibió el oficio DP-670-2003 del 6 de agosto del año en curso, mediante el cual se remite información referente a las disposiciones emitidas en el oficio en referencia.
Sobre el particular, una vez efectuado el análisis correspondiente, este Órgano Contralor considera satisfactorio el cumplimiento de los requerimientos establecidos en el oficio Nº 7364 antes citado.
Atentamente,
Lic. Javier Masís Figueroa
Gerente de Área
RAAC/pgg
ci
Junta Directiva, CCSS
Auditoría interna, CCSS
Archivo Central (2)
Archivo de Área
CP # 2003006858
NI:
14416.
Oficios con disposiciones y recomendaciones
] ...
Fecha publicación: 20/09/2003
Fecha emisión: 17/09/2003
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS DE SALUD
Tipo documental: OFICIOS CON DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
2
Al contestar refiérase
al oficio Nº 9942
Inf. Nº DFOE-OP-19/2003
9 de setiembre, 2003
FOE-OP-422
Licenciado
Urías Ugalde Varela
Gerente General
Instituto Costarricense de Puertos
del Pacífico (INCOP)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de la Nota Informe Nº DFOE-OP-19/2003, referente a la contratación de servicios para el acondicionamiento, decoración y remodelación de la oficina y mobiliario de la sala de la Junta Directiva en el Edificio Administrativo del INCOP en San José.
En relación con el estudio que realizó esta Contraloría General en ese Instituto, referente a la contratación de servicios para el acondicionamiento, decoración y remodelación de la oficina y mobiliario de la sala de la Junta Directiva en el Edificio Administrativo del INCOP en San José, cuyos resultados fueron consignados en nuestro Informe No. DFOE-OP-45/2002, me permito informarle lo siguiente:
En el estudio de la contratación en referencia se determinó, entre otras cosas, que en las Juntas Directivas de las empresas Diseños ISA S. A., Interior Textiles S. A., y Diseños Originales S. A. aparecían las mismas dos personas ocupando los principales cargos (presidenta y vicepresidenta). Sobre el particular, luego de realizar el análisis jurídico respectivo, este Órgano Contralor concluye que no existe ningún impedimento legal en que las referidas empresas se encuentren inscritas en el Registro de Proveedores del INCOP ni tampoco en el hecho de que hayan participado en el procedimiento de contratación de marras, en el tanto jurídicamente constituyen entes independientes y centros de imputación diferentes.
No obstante lo anterior, es criterio de esta Contraloría General que lo que sí podría resultar inconveniente al interés público es el hecho de que en una contratación directa ...
Fecha publicación: 12/09/2003
Fecha emisión: 09/09/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACIFICO
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
DIVISION DE FISCALIZACION OPERATIVA Y EVALUATIVA
AREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
Al contestar refiérase
al oficio No. 9653
13 de octubre de 2003
FOE-SM-1842
Señor
Donaldo Castañeda Abellán
Auditor Interno Municipal
MUNICIPALIDAD DE LIBERIA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Informe Nº. DFOE-SM-124/2003, sobre la liquidación de ingresos y egresos de la Comisión de Festejos Populares Liberia 2003, correspondiente a las actividades realizadas en ese cantón del 21 de febrero al 2 de marzo del año en curso.
Me permito remitirle copia del informe Nº DFOE-SM-124/2003, relativo a la revisión de la liquidación de ingresos y egresos, correspondiente a los festejos populares del Cantón de Liberia, realizados del 21 de febrero al 2 de marzo del año en curso.
En un plazo de treinta días hábiles contados a partir de la fecha de recibo de este informe, la Unidad a su cargo deberá comunicar a esta Contraloría General, las medidas adoptadas para el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el punto 4.2 de este informe.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
LCAA/jml
ci
Expediente: Fiscalización
Archivo Central
NI: 14312/03 CP: 2003007800 CS: 2003007801
Informes de Fiscalización
INFORME No. DFOE-SM-124/2003
13 de octubre de 2003
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO
EN RELACIÓN CON LA LIQUIDACION DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA COMISIÓN DE FESTEJOS POPULARES LIBERIA 2003.
2003
CONTENIDO
1.
INTRODUCCION
1
1.1
ORIGEN DEL ESTUDIO
1
1.2
ALCANCE DEL ESTUDIO
1
2.
RESULTADOS
1
2.1
INGRESOS
1
2.2
EGRESOS
2
2.3
LIQUIDACIÓN FINAL
2
2.4
INVERSIÓN DE LAS UTILIDADES
2
2.5
FALLAS DE CONTROL INTERNO E INCUMPLIMIENTO DISPOSICIONES
2
3.
CONCLUSION
3
4.
DISPOSICIONES
3
4.1
AL CONCEJO
3
4.2
AL AUDITOR INTERNO MUNICIPAL
3
INFORME No. DFOE-SM-124/2003
13 de octubre de 2003
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO
EN RELACIÓN CON LA LIQUIDACION DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA
COMISI ...
Fecha publicación: 07/09/2003
Fecha emisión: 04/09/2003
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
DIVISION DE FISCALIZACION OPERATIVA Y EVALUATIVA
AREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
Al contestar refiérase
al oficio No. 9652
13 de octubre de 2003
FOE-SM-1841
Señora
Marcia Espinoza Rojas
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE LIBERIA
Guanacaste
Estimada señora:
Asunto:
Informe No. DFOE-SM-124/2003, sobre la liquidación de ingresos y egresos de la Comisión de Festejos Populares Liberia 2003, correspondiente a las actividades realizadas en ese cantón del 21 de febrero al 2 de marzo del año en curso.
Para que lo haga de conocimiento del Concejo, me permito remitirle el informe Nº DFOE-SM-124/2003, relativo a la revisión de la liquidación de ingresos y egresos, correspondiente a los festejos populares del Cantón de Liberia, efectuados en ese cantón del 21 de febrero al 2 de marzo del año en curso.
En un plazo de quince días hábiles, contados a partir de la fecha de recibo de este informe, se deberá remitir a esta Contraloría General, copia de los acuerdos tomados por ese Órgano Colegiado en relación con las disposiciones contenidas en el punto 4.1 de este informe.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
LCAA/jml
ci
Expediente: Fiscalización
Archivo Central
NI: 14312/03 CP: 2003007800 CS: 2003007801
Informes de Fiscalización
Al contestar refiérase
al oficio No. 9653
13 de octubre de 2003
FOE-SM-1842
Señor
Donaldo Castañeda Abellán
Auditor Interno Municipal
MUNICIPALIDAD DE LIBERIA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Informe Nº. DFOE-SM-124/2003, sobre la liquidación de ingresos y egresos de la Comisión de Festejos Populares Liberia 2003, correspondiente a las actividades realizadas en ese cantón del 21 de febrero al 2 de marzo del año en curso.
Me permito remitirle copia del informe Nº DFOE-SM-124/2003, relativo a la revisión de la liquidación de ingresos y egresos, correspondiente a los festejos populares del Cantón de Liberia, realizados del 21 de febrero al 2 de marzo del año en cu ...
Fecha publicación: 07/09/2003
Fecha emisión: 04/09/2003
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
DFOE-OP-XX/2003
Al contestar refiérase
al oficio Nº 9326
27 de agosto, 2003
FOE-OP-397
Señora
Lillianne Morúa Torre
Secretaria de la Junta Directiva
Instituto Costarricense de Puertos
del Pacífico (INCOP)
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del Informe Nº DFOE-OP-19/2003 como complemento al Informe No. DFOE-OP-45/2002 referente a la contratación de servicios para el acondicionamiento, decoración y remodelación de la oficina y mobiliario de la sala de la Junta Directiva en el Edificio Administrativo del INCOP en San José.
Para que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva, y a efecto de que se tomen los acuerdos que se estimen pertinentes para que se cumplan a cabalidad las disposiciones que contiene, me permito remitirle copia del Informe Nº DFOE-OP-19/2003, el cual contiene, además, los resultados de un estudio efectuado como complemento al que realizó esta Contraloría General en ese Instituto, referente a la contratación de servicios para el acondicionamiento, decoración y remodelación de la oficina y mobiliario de la sala de la Junta Directiva en el Edificio Administrativo del INCOP en San José, cuyos resultados fueron consignados en nuestro Informe No. DFOE-OP-45/2002.
Mucho apreciaré que en los próximos quince días hábiles, contados a partir del recibo de este oficio, informe a esta Contraloría sobre los acuerdos tomados por la Junta Directiva del INCOP en relación con este asunto.
Atentamente,
Ing. Álvaro M. Vargas Solís
Gerente de Área
AVS/RERM/MZV/bcr
Ci: Archivo Central
Oficios con disposiciones y recomendaciones
2
] ...
Fecha publicación: 30/08/2003
Fecha emisión: 27/08/2003
Institución: CONSEJO TECNICO DE AVIACION CIVIL
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIOS CON DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
2
Al contestar refiérase
al oficio Nº 7923
Inf. Nº DFOE-OP-17/2003
24 de julio, 2003
FOE-OP-354
MBA. Karla González Carvajal
Presidenta
Consejo Técnico de Aviación Civil
Estimada señora:
Asunto:
Disposiciones en relación con el Cargo por uso de áreas comunes (CUAC) que se cobra en la terminal de pasajeros del Aeropuerto Internacional Juan Santamaría.
A efecto de que lo haga del conocimiento del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC), y en relación con el estudio que esta Contraloría General lleva a cabo sobre diferentes aspectos del Contrato de Gestión Interesada (en adelante Contrato o CGI) en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría (AIJS), me permito comunicarle lo siguiente, en relación con el Cargo por uso de áreas comunes (CUAC) que se cobra en la terminal de pasajeros de ese Aeropuerto.
1.
Generalidades sobre la tarifa denominada “Cargo por uso de áreas comunes” (CUAC).
Dentro de la potestades legales establecidas en la Ley Nº 5150 de 1973, el CETAC aprobó en el año 2001, una modificación de las tarifas no aeronáuticas, lo cual se concretó por medio del decreto ejecutivo N° 29454-MOPT, publicado en el Alcance N° 32 a "La Gaceta" N° 85 del 4 de mayo de 2001. Mediante ese decreto se derogaron los artículos 7 y 8 del decreto N° 57295-MOPT del 17 de setiembre de 1998, que señalaban la metodología para fijación de las tarifas correspondientes a Salas de Abordaje y Áreas de Circulación, además de eliminar el sistema de liquidación y cobro por parte de la Administración.
Por otro lado, el CUAC es una tarifa no aeronáutica que se crea mediante el Decreto Ejecutivo N° 30408-MOPT
del 19 de abril de 2002, publicado a La Gaceta N° 84 del 3 de mayo de 2002
, con el objetivo de lograr una redistribución de los ingresos a cobrar en las áreas de uso ...
Fecha publicación: 27/07/2003
Fecha emisión: 24/07/2003
Institución: CONSEJO TECNICO DE AVIACION CIVIL
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obra Pública y Transporte
4
Al contestar refiérase
al oficio Nº 7892
Inf. DFOE-OP-16/2003
23 de julio, 2003
FOE-OP-350
MBA. Karla González Carvajal
Presidenta
Consejo Técnico de Aviación Civil
Estimada señora:
Asunto:
Disposiciones relacionadas con las tarifas por el uso de las áreas de la terminal de pasajeros del Aeropuerto Internacional Juan Santamaría.
A efecto de que lo haga del conocimiento del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC), y en relación con el estudio que esta Contraloría General lleva a cabo sobre diferentes aspectos del Contrato de Gestión Interesada (en adelante Contrato o CGI) del Aeropuerto Internacional Juan Santamaría (AIJS), me permito comunicarle algunos aspectos contenidos en las fijaciones tarifarias 2001-2002 y 2002-2003 correspondientes al uso de las áreas de la terminal de pasajeros de ese Aeropuerto.
1. Algunos aspectos contemplados en la fijación tarifaria 2001-2002.
El 4 de mayo de 2001, por medio del Decreto Ejecutivo Nº 29454-MOPT publicado en el Alcance Nº 32 a La Gaceta Nº 85, se sustituyó el régimen tarifario de los servicios no aeronáuticos vigente en ese momento y la metodología aplicable. Ese decreto se basó en un acuerdo del CETAC, que a su vez se sustentó en la nota del 25 de abril de 2001, suscrita por la M.Sc. Jill L. Jamieson, entonces encargada de la Comisión de Transición
, por medio de la cual se sometían a consideración y aprobación del CETAC las tarifas no aeronáuticas del AIJS. De acuerdo con el estudio adjunto a esa nota, las tarifas relativas a la renta de áreas de uso común de la terminal fueron calculadas con base en los siguientes factores: un 55% de los costos anuales de operación y mantenimiento contemplados en el Modelo de Proyecciones Financieras (MPF) para el año 2000, la amortización anual del costo total de la term ...
Fecha publicación: 26/07/2003
Fecha emisión: 23/07/2003
Institución: CONSEJO TECNICO DE AVIACION CIVIL
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 07610
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio
-2-
16 de julio, 2003
FOE-FEC-484
Licenciado
Leonardo Calvo Calvo
Auditor Interno a.i.
INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
Estimado señor:
Asunto:
Respuesta a oficio A.I. Nro. 174-03 del 27 de junio del 2003 del INFOCOOP, por medio del cual informa sobre los resultados del estudio efectuado en relación con el primer pago de prestaciones afectados por el proceso de modernización institucional.
Nos referimos a su oficio A.I. Nro. 174-03 del 27 de junio del 2003, adjunto al cual nos remite copia del informe que contiene los resultados del estudio realizado por esa Auditoría Interna sobre la primera liquidación efectuada a exfuncionarios afectados por el proceso de modernización de ese Instituto. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que hemos tomado nota de lo actuado por esa Unidad y de los resultados obtenidos en relación con la disposición emitida por este Órgano Contralor en el oficio Nro. 2362 del 11 de marzo del 2003.
No obstante lo anterior, es importante que se nos informe si la Administración ha tomado acciones con respecto a lo requerido en los puntos Nros. 2 y 3 del oficio Nro. 2196, del cual le remitimos copia en su oportunidad.
Atentamente,
Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA
Gerente de Area a.i.
MRM/mmr
ci:
Expediente
Archivo Central (2)
NI:
11577
CT:
6121
Criterio en materia presupuestaria
] ...
Fecha publicación: 19/07/2003
Fecha emisión: 16/07/2003
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: OFICIOS CON DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Municipales
2
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Municipales
Sra. Leticia Ramírez Montero
20-11-2000
Al contestar refiérase
al oficio No. 7477
13 de octubre de 2003
FOE-SM-1385
Señor
Ovidio Céspedes González
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE PARRITA
Parrita, Puntarenas
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-117/2003, relacionado con el estudio de la transferencia “Escrituras y planos de propiedades de familias de escasos recursos económicos”.
Para que lo haga de conocimiento del Concejo, sírvase encontrar adjunto, copia del informe No. DFOE-SM-117/2003, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, sobre los resultados del estudio que se realizó en esa Municipalidad, relacionado con el uso de los recursos provenientes de la transferencia “Escrituras y planos de propiedades de familias de escasos recursos económicos”.
Mucho estimaré a los señores regidores, comunicar a esta Contraloría General, en el transcurso de los quince días hábiles posteriores al recibo de este documento, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones citadas en dicho informe. Además, en un plazo de dos meses se deberá informar a este órgano contralor, sobre la efectiva implementación de esas disposiciones, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno No. 8292.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
RACD/kamc
ci
Seguimiento disposiciones
Expediente: Informes fiscalización
Archivo Central
CP: 2003005975 CS: 2003005976
Informes de fiscalización
iNFORME no. DFOE-SM-117/2003
13 de octubre de 2003
INFORME SOBRE los resultados del estudio efectuado
en la MUNICIPALIDAD DE Parrita, EN RELACIÓN CON el uso de la transferencia “Escrituras y planos d ...
Fecha publicación: 14/07/2003
Fecha emisión: 11/07/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE PARRITA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES